Riesgos Institucionales

El Fondo Nacional del Ahorro (FNA) cuenta con un sistema para gestionar y controlar los riesgos operacionales, de acuerdo con la normativa de la Superintendencia Financiera de Colombia, en particular lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 004 de 2026).

A través del Manual SIAR, el FNA establece las políticas, procedimientos y controles necesarios para identificar, evaluar y gestionar los riesgos que puedan afectar su operación. Además, cuenta con una herramienta tecnológica que permite analizar y actualizar anualmente los riesgos de sus procesos mediante matrices y mapas de riesgo, contribuyendo a una gestión más segura y eficiente para sus afiliados y consumidores financieros.

Es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.

En términos normativos, la entidad da cumplimiento a la Circular Básica Financiera (Circular Externa 004 de 2026) de la Superintendencia Financiera de Colombia, Parte 1 - Administración de Riesgos, Capítulo 1 – Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), sección 2 – Administración por riesgo, Gestión del Riesgo de Crédito. Este cumplimiento se realiza a través del Manual del Sistema Integral de Administración de Riesgos SIAR y el Manual de Gestión de Riesgo de Crédito del SIAR, documentos que determinan los lineamientos para las etapas de Otorgamiento, Seguimiento y Control, y Recuperación de las operaciones crediticias que se deben tener en cuenta para gestionar adecuadamente el riesgo por parte del FNA.

Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios o de los portafolios de terceros que se encuentran bajo su administración por efecto de variaciones en el precio de las inversiones en las cuales mantiene posiciones dentro o fuera del balance.

En términos normativos la entidad da cumplimiento a la Circular Básica Financiera (Circular Externa 004 de 2026) de la Superintendencia Financiera de Colombia, Parte 1 - Administración de Riesgos, Capítulo 1 – Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), sección 2 – Administración por riesgo, Gestión del Riesgo de Mercado. Este cumplimiento se realiza a través del Manual del Sistema Integral de Administración de Riesgos SIAR y el Manual de Gestión de Riesgo de Mercado del SIAR, documentos en los cuales se establecen las políticas, límites y estrategias que se deben tener en cuenta para gestionar adecuadamente el riesgo por parte del FNA.

Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas asociadas a la contingencia de no poder cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente con los flujos de caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la entidad. El riesgo de liquidez se puede presentar a través del riesgo de liquidez de fondeo y el riesgo de liquidez de mercado.

El riesgo de liquidez de fondeo se manifiesta en la insuficiencia de activos líquidos disponibles para cumplir con los flujos de caja mencionados o en la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo.

El riesgo de liquidez de mercado se da cuando la capacidad de la entidad para generar o deshacer posiciones financieras a precios de mercado, se ve limitada bien sea porque no existe la profundidad adecuada del mercado o, porque se presentan cambios drásticos en las tasas y precios.

En términos normativos la entidad da cumplimiento a la Circular Básica Financiera (Circular Externa 004 de 2026) de la Superintendencia Financiera de Colombia, Parte 1 - Administración de Riesgos, Capítulo 1 – Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), sección 2 – Administración por riesgo, Gestión del Riesgo de Liquidez. Este cumplimiento se realiza a través del Manual del Sistema Integral de Administración de Riesgos SIAR y el Manual de Gestión de Riesgo de Mercado del SIAR, documentos en los cuales se establecen las políticas, límites, estrategias y planes de contingencia que se deben tener en cuenta para gestionar adecuadamente el riesgo por parte del FNA.

Se refiere al riesgo actual o prospectivo para el capital y las ganancias de la entidad que surge de movimientos adversos en las tasas de interés que afecta las posiciones del libro bancario.

Cuando las tasas de interés cambian, el valor presente y el momento de los flujos de efectivo futuros pueden verse afectados. Esto, a su vez, afecta el valor subyacente de los activos, pasivos y partidas fuera de balance de la entidad y, por lo tanto, el Valor Económico del Patrimonio (VEP). Los cambios en las tasas de interés también afectan las ganancias de la entidad al alterar los ingresos y gastos sensibles a las tasas de interés, lo que impacta su Margen Neto de Interés (MNI).

En términos normativos la entidad da cumplimiento a la Circular Básica Financiera (Circular Externa 004 de 2026) de la Superintendencia Financiera de Colombia, Parte 1 - Administración de Riesgos, Capítulo 1 – Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), sección 2 – Administración por riesgo, Gestión del Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario. Este cumplimiento se realiza a través del Manual del Sistema Integral de Administración de Riesgos SIAR y el Manual de Gestión de Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario del SIAR, documentos en los cuales se establecen las políticas, límites, estrategias y planes de contingencia que se deben tener en cuenta para gestionar adecuadamente el riesgo por parte del FNA.

La Política de Seguridad de la Información es la declaración general que representa la posición de la administración del Fondo Nacional del Ahorro con respecto a la protección de los activos de información, la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad de la Información, y el apoyo, generación y publicación de sus políticas, procedimientos e instructivos. El Fondo Nacional del Ahorro reconoce el valor de su información como uno de sus activos más valiosos por lo que proporciona dirección gerencial y apoyo a la seguridad de la información en concordancia con los requerimientos comerciales, legales y regulaciones aplicables, de acuerdo con lo establecido en la PARTE I - TÍTULO II - CAPÍTULO I, de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia y el decreto 1008 de 2018, por el cual se establecen los lineamientos generales de la política de Gobierno Digital y subroga el capítulo 1 del título 9 de la parte 2 del libro 2 del Decreto 1078 de 2015, Decreto Único Reglamentario del sector de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

El Fondo Nacional del Ahorro cuenta con un sistema para la prevención y control del lavado de activos y la financiación del terrorismo. En el Manual SARLAFT y Manual de Código de Ética están recopiladas las políticas que se relacionan con el conocimiento de los afiliados, la determinación de las transacciones por afiliado, el conocimiento del mercado, la detección y análisis de operaciones inusuales, así como la determinación y reporte de operaciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF.

Para verificar el cumplimiento del mencionado sistema, se ha designado a un Oficial de Cumplimiento Principal y un Oficial de Cumplimiento Suplente, debidamente posesionados ante la Superintendencia Financiera de Colombia, soportados por un grupo de colaboradores de alto nivel y la infraestructura tecnológica adecuada a las necesidades del Fondo.

El Fondo Nacional de Ahorro cuenta con un Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, con el fin de prevenir los riesgos que se pueden presentar en el desarrollo de cada uno de los procesos institucionales; definidos y contenidos en el Plan Estratégico de la Entidad, que está orientado al cumplimiento de las políticas de Desarrollo Administrativo determinadas en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión, de conformidad con lo previsto en el Decreto 2482 de 2012.